Pourquoi les entrepreneurs ont besoin de stratégies spécialisées
En tant que propriétaire d’entreprise incorporée au Québec, vous faites face à des défis uniques : double imposition (personnelle et corporative), absence de régime de retraite employeur, planification successorale complexe et protection des actifs. Les stratégies classiques (REER, CELI) ne suffisent souvent pas.
Des outils spécialisés comme le régime de retraite individuel (RRI), la maladie grave à propriété partagée (MGPP) et l’ assurance vie détenue par la société permettent de maximiser votre patrimoine tout en réduisant considérablement votre facture fiscale.
Le régime de retraite individuel (RRI)
Le RRI est un régime à prestations déterminées financé par votre société. Ses avantages :
- Cotisations supérieures au REER : Après 40 ans, les plafonds de cotisation dépassent généralement ceux du REER, ce qui permet d’accumuler davantage à l’abri de l’impôt
- Déductibilité : Les cotisations de l’entreprise sont entièrement déductibles du revenu imposable corporatif
- Protection des actifs : Les fonds du RRI sont protégés contre les créanciers, contrairement aux placements corporatifs
- Rattrapage : Possibilité de racheter des années de service passées, ce qui permet une contribution initiale importante
Exemple : Jean-François, 52 ans, propriétaire d’une entreprise de construction à Québec, met en place un RRI. Grâce au rachat d’années de service, il effectue un transfert initial de 150 000 $ de sa société vers le RRI (entièrement déductible), puis cotise environ 30 000 $ par année. À 65 ans, son RRI aura accumulé près de 700 000 $, protégés des créanciers.
La MGPP : assurance maladie grave à propriété partagée
La MGPP est une stratégie où la police d’assurance maladie grave est détenue conjointement par la société et l’actionnaire :
- La société détient l’assurance de base et paie les primes avec des dollars corporatifs (imposés à un taux plus bas)
- L’actionnaire détient l’avenant de remboursement des primes (RDPR/E)
- En cas de maladie grave, le capital est versé libre d’impôt
- Si aucune réclamation n’est faite, les primes sont récupérées généralement après 15 ans, en franchise d’impôt
C’est une stratégie puissante qui combine protection et récupération des primes, tout en utilisant les avantages du taux d’imposition corporatif.
Maximisez votre patrimoine avec des stratégies conçues pour les entrepreneurs. Mise en relation gratuite avec un conseiller spécialisé.
Assurance vie détenue par la société et optimisation fiscale
Détenir une assurance vie via votre société offre des avantages considérables :
- Les primes sont payées avec des dollars corporatifs imposés à un taux plus bas que le taux personnel
- Au décès, le capital crédite le compte de dividendes en capital (CDC), permettant une distribution libre d’impôt aux actionnaires
- C’est un outil clé de planification successorale pour transférer l’entreprise ou payer l’impôt au décès sans liquider l’entreprise
L’optimisation du ratio salaire/dividende complète ces stratégies. Un salaire crée des droits REER et des cotisations RRQ, tandis que le dividende évite les charges sociales. Le bon équilibre dépend de votre situation. Utilisez notre calculateur d’intérêt composé pour visualiser la croissance de vos placements corporatifs et notre calculateur d’impôt au décès pour estimer la facture fiscale de votre succession.
À qui s’adressent ces stratégies
Ces services de gestion de patrimoine et de stratégies avancées s’adressent à ceux qui souhaitent une gestion globale et stratégique de leurs actifs :
- Chefs d’entreprise : optimisez l’articulation entre votre patrimoine professionnel et privé, préparez la cession ou la transmission de votre entreprise et diversifiez vos actifs.
- Familles et particuliers fortunés : approche holistique pour gérer, développer et transmettre un patrimoine complexe.
- Professions libérales : structurez votre patrimoine, optimisez votre fiscalité et anticipez la transmission de vos actifs. Pour vos projets immobiliers, un courtier hypothécaire spécialisé pour travailleurs autonomes connaît les prêteurs qui acceptent les revenus d’entreprise.
- Héritiers et bénéficiaires : accompagnement pour gérer, faire fructifier et préparer la transmission future d’un patrimoine reçu.
Une gestion patrimoniale proactive et sur mesure
Votre patrimoine est le fruit de vos efforts et de vos choix. Notre approche va au-delà de la simple allocation d’actifs : c’est une véritable architecture financière conçue pour s’adapter à l’évolution de votre vie, de vos projets et de l’environnement économique et fiscal.
Nous débutons par une analyse approfondie de votre situation globale : actifs financiers, immobiliers, professionnels, objectifs à court, moyen et long terme, structure familiale et préoccupations. Cette compréhension fine permet de bâtir une stratégie patrimoniale personnalisée intégrant tous les leviers d’optimisation : investissements, fiscalité, prévoyance et transmission.
Pourquoi un conseiller spécialisé est essentiel
Ces stratégies avancées nécessitent une expertise pointue en fiscalité, en assurance et en planification financière. Un conseiller en sécurité financière certifié AMF, spécialisé avec les entrepreneurs, coordonne l’ensemble avec votre comptable, fiscaliste et notaire.
Via Finovia, la mise en relation est gratuite et sans engagement. Le conseiller analyse votre structure d’entreprise, identifie les stratégies applicables et s’occupe de la mise en œuvre. Protégez aussi les véhicules et locaux de votre entreprise avec une assurance auto et habitation adaptée. Consultez aussi nos pages assurance collective pour PME et planification de retraite et assurance invalidité pour travailleurs autonomes pour compléter votre stratégie.